Les comptes Roth IRA sont très recherchés car le capital y fructifie à l'abri de l'impôt et les retraits y sont exonérés. Cependant, des plafonds de revenus excluent les hauts salariés. Heureusement, la stratégie du 'Backdoor' offre une alternative légale.
Le processus comprend deux étapes : d'abord, vous effectuez un versement non déductible sur un IRA traditionnel (sans limites de revenus). Ensuite, dès que les fonds sont disponibles, vous les convertissez en Roth IRA. Cette opération est neutre fiscalement si vous n'avez pas d'autres comptes traditionnels.
Attention toutefois à la règle du pro-rata fiscale. Si vous détenez déjà des fonds pré-taxe sur d'autres comptes traditionnels, la conversion sera taxée proportionnellement. Nettoyez vos comptes ou transférez vos soldes traditionnels sur un 401(k) d'entreprise.